送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-03-26 11:14

你好,汇算清缴主表32行本年累计已缴纳的所得税额是和利润表的所得税费用金额是一致的

chambers 追问

2020-03-26 11:15

包含去年汇算清缴补交18年的所得税吗?

邹老师 解答

2020-03-26 11:17

你好,不包括去年汇算清缴补交18年的所得税的

chambers 追问

2020-03-26 11:27

那18年欠税的,到19年交的包含吗?因为填实际已经,如果不包含,那18年的税金就没有抵减过

chambers 追问

2020-03-26 11:27

因为18年汇算清缴也填的实际已交数不是计提数

邹老师 解答

2020-03-26 11:28

你好,不包括(18年欠税的,到19年交的)
本年累计已缴纳的所得税额只填写4个季度所得税预交的税款金额

chambers 追问

2020-03-26 11:29

那欠缴的税不就一直都没有抵减到?

邹老师 解答

2020-03-26 11:31

你好,你所指的欠缴的税是(2019年补交2018年汇算清缴的所得税?)

chambers 追问

2020-03-26 11:32

不是,汇算清缴的当时就交了,我们还有18年季度的没有交税,到19年才交

邹老师 解答

2020-03-26 11:34

你好,18年季度的没有交税,到19年才交,这个是不计入汇算清缴主表32行本年累计已缴纳的所得税额栏次的 
本年累计已缴纳的所得税额只填写当年4个季度所得税预交的税款金额

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相关问题讨论
您好,是的,这个是一致的
2022-03-18 13:38:49
不一定,因为企业所得税汇算清缴主表里的本年累计实际已缴纳的所得税额包括调整额,而利润表里的所得税费用只是报税时缴纳的金额,不包括调整额。
2023-03-23 13:36:45
你好,学员,这个是每个季度预交的金额的
2022-03-26 15:23:21
可以通过查看本年度的预缴税款清单,来确定本年累计实际已预缴的所得税额。
2023-03-15 19:10:51
包含包含21年全年的所预缴的所得税
2022-04-10 19:37:33
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