装修装饰公司已做完工程，先开发票后结账付款，应该怎么做分录？

糖炒栗子M 追问

2019-12-23 11:29

如果不支付现金，做顶房处理怎么做分录

小黎老师 解答

2019-12-23 11:30

您好，分录是一样 的  房屋递进来的时候 借 固定资产  应交税费 进项 贷 应收账款

糖炒栗子M 追问

2019-12-23 11:31

那再卖出去房屋怎么做呢？

小黎老师 解答

2019-12-23 11:31

您好，，视同出售不动产

糖炒栗子M 追问

2019-12-23 11:33

出售给自然人，那需要将款项直接汇入对公户，这样才可以吧？

小黎老师 解答

2019-12-23 11:33

您好，是的 对公汇入

糖炒栗子M 追问

2019-12-23 11:36

视同出售不动产分录是不是这样的，借银行存款贷其他业务收入 ，应交税费-销项，结转时，借其他业务成本，贷固定资产？

小黎老师 解答

2019-12-23 11:37

您好，是的 可以这样做分录

糖炒栗子M 追问

2019-12-23 11:39

好的，谢谢老师，还有其他的做法吗？

小黎老师 解答

2019-12-23 11:42

您好，还有是按照固定资产清理进行做分录  账务处理如下
借：固定资产清理 
累计折旧 
贷：固定资产

借：固定资产清理
贷：应交税费-营业税
应交税费-土地增值税

借：银行存款
贷：固定资产清理

借：固定资产清理
贷：营业外收入

糖炒栗子M 追问

2019-12-23 11:46

这种顶账房做固定资产折旧，一般做的是一年吗？直线法还是？

小黎老师 解答

2019-12-23 11:46

您好，房屋折旧都是20年

糖炒栗子M 追问

2019-12-23 11:53

固定资产清理就是卖的钱数，折旧就是已提折旧？

小黎老师 解答

2019-12-23 11:54

您好，是的 您理解的正确