当月工资下月发，社保当月扣除，当月扣除社保和下月发放工资怎么做分录，要求有明细分录社保单位个人。通熟易懂！

小云朵海南 追问

2019-08-12 21:08

7月份1.计提社保
借：管理费用-单位862.43
        其他应收款-个人359.35
贷:应付职工薪酬1221.78
7月份2.缴纳社保
借:应付职工薪酬1221.78
贷:银行存款1221.78
7月份3、计提工作
借:管理费用3000
贷:应付职工薪酬3000
8月份4、发放工资
借:应付职工薪酬3000
贷:其他应收款359.35
银行存款2640.65
老师是这样吗？麻烦看一下

小云朵海南 追问

2019-08-12 21:26

老师这样子是不是应付职工薪酬多了？

小云朵海南 追问

2019-08-12 21:56

老师2中哪个对

蝴蝶老师 解答

2019-08-13 10:12

你好，第一种是对的，你理解的对，按照第二种重复算了