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蝴蝶老师

职称： 中级会计师

2019-08-12 20:15

你好，缴纳社保，借管理费用 单位部分 借其他应收款个人部分 贷应付职工薪酬 社保。借应付职工薪酬社保 贷银行存款 计提工资 借管理费用工资，贷应付职工薪酬工资 发放工资 借应付职工薪酬工资 贷其他应收款个人部分 贷应交税费应交个税 贷银行存款

小云朵海南 追问

2019-08-12 21:08

7月份1.计提社保
借：管理费用-单位862.43
        其他应收款-个人359.35
贷:应付职工薪酬1221.78
7月份2.缴纳社保
借:应付职工薪酬1221.78
贷:银行存款1221.78
7月份3、计提工作
借:管理费用3000
贷:应付职工薪酬3000
8月份4、发放工资
借:应付职工薪酬3000
贷:其他应收款359.35
银行存款2640.65
老师是这样吗？麻烦看一下

小云朵海南 追问

2019-08-12 21:26

老师这样子是不是应付职工薪酬多了？

小云朵海南 追问

2019-08-12 21:56

老师2中哪个对

蝴蝶老师 解答

2019-08-13 10:12

你好，第一种是对的，你理解的对，按照第二种重复算了

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你好，缴纳社保，借管理费用 单位部分 借其他应收款个人部分 贷应付职工薪酬 社保。借应付职工薪酬社保 贷银行存款 计提工资 借管理费用工资，贷应付职工薪酬工资 发放工资 借应付职工薪酬工资 贷其他应收款个人部分 贷应交税费应交个税 贷银行存款
2019-08-12 20:15:57
您好，发放工资时，借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-某某 缴纳社保时，借：其他应付款-某某 贷：社保类科目
2020-07-14 12:22:44
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2017-04-13 11:53:49
工资和社保都计提： 借：费用/成本 贷：应付职工薪酬-工资/社保 发放： 借：应付职工薪酬-工资/社保 贷：银行存款 只是社保当月计提当月发放，期末无余额 工资则有余额
2021-04-13 16:41:48
社保是扣你发放工资的那个月的吗？
2016-10-10 11:58:25
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