我们当月工资下月发放，但是社保是当月扣当月的，等于说社保当月扣了，工资还没发，这个分录应该怎么写？

信仰。 追问

2022-02-13 14:46

主要是上个月没有交社保，这个月扣上个月工资，但是这个月又有社保了。这个分录怎么做？

信仰。 追问

2022-02-13 14:48

计提工资需要把个人社保扣除来吗？

信仰。 追问

2022-02-13 14:49

换句话说。计提的工资金额需不需扣除社保税费这些？实发数还是应发数？

小云老师 解答

2022-02-13 14:50

计提的工资不需要扣社保，按应发计提

信仰。 追问

2022-02-13 14:52

只计提工资和单位应承担的社保就行了吗？个人承担的在下个月扣除？

小云老师 解答

2022-02-13 14:52

是的，你的理解是正确的

信仰。 追问

2022-02-13 14:54

发放工资是实发？

小云老师 解答

2022-02-13 14:55

发放工资贷银行存款是实发

信仰。 追问

2022-02-13 14:56

发放工资借方的，应付职工薪酬（实发数额还是计提数额？）

小云老师 解答

2022-02-13 15:40

发放工资借方的应付职工薪酬计提数。

信仰。 追问

2022-02-13 15:47

老师，我缴纳社保的时候只有
借:应付职工薪酬（社保公司部分）
贷:银行存款。
只有这么做才对的上银行账，如果扣个人交的部分，就对不上账了，帮我看看是哪里的问题？

小云老师 解答

2022-02-13 15:58

同学，第一个回复就给过你分录了
借应付职工薪酬（单位部分） 其他应收款（个人部分） 贷银行存款