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朴老师

职称： 会计师

2024-07-24 17:09

同学你好
你们社保是当月交当月？工资是当月发上月并且申报上月？

优雅的柚子 追问

2024-07-24 17:24

内账，工资计提当月，发上上月。社保发工资时扣掉下月个人部分的社保

朴老师 解答

2024-07-24 17:32

同学你好
这个社保做其他应收款
其他的正常做


1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

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你好！即使10月份员工的工资尚未发放，但社保已经开始缴纳，那么在申报工资时，应当将社保的相关扣除数额填写上去。这样做可以确保员工的社保缴纳记录准确无误。
2024-11-05 10:14:51
同学你好 对的 是这样的
2024-02-21 11:37:23
已经发放了就可以申报
2024-01-10 15:11:13
借管理费用-社保 贷应付职工薪酬
2023-06-07 08:28:45
你好 不是啊，你要分开来按照每个月来计算的，不是说3给月来计算的
2023-03-24 08:20:48
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