一般纳税人公司，计提社保和工资怎样做分录？缴纳社保和发放工资怎样做分录？

稻草人 追问

2023-09-19 12:16

好的   谢谢
请问这样对不呢：
1、计提工资：
借：主营业务成本/管理费用/销售费用--工资（应发数）
贷：应付职工薪酬--社保（单位部分）
       应付职工薪酬--工资（实发工资+个人部分）

2、计提社保：
借：应付职工薪酬--工资（个人部分社保）
贷：其他应收款--社保（个人）

3.发放工资：
借：应付职工薪酬--工资   （实发部分）
贷：银行存款

4、缴纳社保：
借：应付职工薪酬--社保（单位部分）
      其他应收款--社保  （个人部分）
贷：银行存款

刘宝志老师 解答

2023-09-19 12:19

可以的没有问题哦 

稻草人 追问

2023-09-19 12:32

请问个人部分承担的社保部分是不是也应该算实发工资部分

刘宝志老师 解答

2023-09-19 12:36

是的，是的，是这样子的。

稻草人 追问

2023-09-19 14:32

请问以下两种方法哪种是正确的

一、
1、计提社保时分录为：
借：管理费用—社会保险费（单位部分），
贷：应付职工薪酬—社会保险费（单位部分）。


2、企业缴纳社保费用时做如下分录，
借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分），
      其他应收（付）款—社会保险费（个人部分），
贷：银行存款/现金。


3、计提工资时
借：主营业务成本/管理费用/销售费用--工资（应发数）
贷：应付职工薪酬--工资（应发数）

4、发放工资时，
借：应付职工薪酬—工资（应发数），
贷：其他应收（付）款—社会保险费（个人部分），
       银行存款/现金 （实发数）。

二、
1、计提工资：
借：主营业务成本/管理费用/销售费用--工资（应发数）
贷：应付职工薪酬--社保（单位部分）
       应付职工薪酬--工资（实发工资+个人部分）

2、计提社保：
借：应付职工薪酬--工资（个人部分社保）
贷：其他应收款--社保（个人）

3.发放工资：
借：应付职工薪酬--工资   （实发部分）
贷：银行存款

4、缴纳社保：
借：应付职工薪酬--社保（单位部分）
      其他应收款--社保  （个人部分）
贷：银行存款

刘宝志老师 解答

2023-09-19 14:35

这个具体是计入主营业务成本还是费用可以根据您公司的业务自行确定哦

稻草人 追问

2023-09-19 14:38

一般纳税人公司计提社保和工资，发放工资缴纳社保，以上一和二两种分录哪个是正确的

刘宝志老师 解答

2023-09-19 14:40

你好，两个都正确，第二个是不是把之前的分录有合并呀？

稻草人 追问

2023-09-19 14:43

第二种   我是把个人缴纳社保部分归纳为的员工实发工资；第一种是员工社保个人缴纳部分为公司承担的；
请问社保的员工个人缴纳部分算不算员工实发工资部分的

刘宝志老师 解答

2023-09-19 14:44

算的哦，个人部分冲减应付职工薪酬工资

稻草人 追问

2023-09-19 14:46

好的  谢谢   问了几个老师  终于遇见您    给了我明确的解答  感谢感谢

刘宝志老师 解答

2023-09-19 14:46

不用客气的，我们都是财务人，加油，期待您的好评。