公司的社保是由总公司代交的。 分公司 A员工1-5月请事假，这5个月的社保全由A员工自付 540/月，总公司支付社保费时的每月账务处理 借 其他应收款 -分公司A员工 540 货 银行存款 540 6月A员工上班，1-5月的社保费在工资里扣除，每月扣回 540，请问这金额怎么做分录？ 分公司6月（1540元，其中540是A员工的）支付社保的分录 借 其他应付款 -总公司 1540 贷 银行存款 1540 怎么做分录才显示 A员工已还钱给总公司了？

静听细雨 追问

2019-07-29 10:14

老师能把总分公司之间的完整分录做出来吗？

陈诗晗老师 解答

2019-07-29 10:18

分公司
借：其他应付款 540
贷：银行存款   540
总公司
借：其他应收款  1540
贷：银行存款   1540
分公司转总公司
借：银行存款 540
贷：其他应收款  540   总公司
借：其他应付款  540
贷：银行存款   540    分公司

静听细雨 追问

2019-07-29 12:48

但看不出A员工已还钱给总公司，当时总公司直接

借 其他应收款 A  540
贷  银行存款 540

陈诗晗老师 解答

2019-07-29 12:52

你当时收到A的款项不就是这样处理的？
没明白你指的还款是什么意思
首先是员工将款项转分公司，总公司是帮忙交社保。然后总公司交纳时最后的分录，就体现了

静听细雨 追问

2019-07-29 13:50

是这样的

1-5月A员工请假，这5个月A员工都没有工资

例如，分公司有5员工（含A），交社保时 5x540=2700

借 其他应付款-总公司 2700
贷 银行存款  2700


1月分公司有4员工（A请假），交社保时 4x540=2160

借 其他应付款-总公司 2160
贷 银行存款  2160

总公司支付社保费
借 其他应收款 -分公司2160
借 其他应收款-A 540
贷 银行存款  2700

现在6月在分公司在A工资扣回540还给总公司

所以不知怎样做分录才体现出A还了总公司的

陈诗晗老师 解答

2019-07-29 15:22

没太明白你这里的流程
你的意思是总公司帮分公司缴纳社保
然后分公司将款项转给总公司？
然后A请假期间，社保没有交？