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送心意

朴老师

职称： 会计师

2026-01-16 15:09

如果你是总包方 / 发包方（付款方）：
确认本期应付工程款（计入成本）
借：工程施工 —— 分包工程（或在建工程） 12,028,726.00
贷：应付账款 —— 分包单位 12,028,726.00
扣除各类款项（冲减应付）
借：应付账款 —— 分包单位 281,263.71
贷：其他应付款（税费 / 管理费等） 281,263.71
实际支付款项（本期实付 299,999.00）
借：应付账款 —— 分包单位 299,999.00
贷：银行存款 299,999.00
如果你是分包方（收款方）：
确认本期应收工程款（计入收入）
借：应收账款 —— 总包单位 12,028,726.00
贷：主营业务收入（或工程结算） 12,028,726.00
确认扣除款项（冲减应收）
借：税金及附加（税费）/ 管理费用等 281,263.71
贷：应收账款 —— 总包单位 281,263.71
收到实际付款
借：银行存款 299,999.00
贷：应收账款 —— 总包单位 299,999.00

燕子 追问

2026-01-16 15:12

我是施工方，挂靠这家单位的

朴老师 解答

2026-01-16 15:14

这个分录是一样的，上面写了

燕子 追问

2026-01-16 15:15

这是我们与挂靠方的结算扣款明细

朴老师 解答

2026-01-16 15:15

你这是要做内账的吗

燕子 追问

2026-01-16 15:16

按分包方分录做吗

燕子 追问

2026-01-16 15:16

是的，做内账

朴老师 解答

2026-01-16 15:17

对

按分包的分录来做

燕子 追问

2026-01-16 15:18

那个经济往来会签扣款不用做上去吗

燕子 追问

2026-01-16 15:19

那里面还有甲供材

燕子 追问

2026-01-16 15:20

那些应该也算成本吧

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相关问题讨论
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2025-01-09 17:33:57
你好，题目在哪呢，没有看到。
2023-11-29 16:41:08
您好，请问是什么业务啊这个
2023-11-02 16:44:59
你好； 你具体是什么业务； 要 描述好业务；才有老师针对性回复你的。  
2023-09-06 16:57:06
这里要分清 生产性生物资产和消耗性生物资产，若猪仔育肥猪，则借：消耗性生物资产，贷：农业生产成本  如良仔育母猪，则为借：生产性生物资产，贷：农业生产成本
2023-08-23 17:02:35
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