经办人垫付钱的时候做这个分录 借；其他应收款 贷；其他应付款 现金支付公司员工垫付的押金 借；其他应付款 贷；库存现金 这样下来这个人名下不是多了这样一笔费用，这样的账务处理正确吗？如有误，请老师们指正！

JOJOZM 追问

2019-04-15 12:39

经办人为公司垫付的押金，事情办完后回公司报账，支付垫付押金，上面的分录有问题吗？

张艳老师 解答

2019-04-15 12:41

我主要想知道这个借方的其他应收款，是因为什么业务列支的。
正常下，是要这样做的
借：库存现金
      贷：其他应付款

JOJOZM 追问

2019-04-15 12:43

是这样的，这个垫支人他事先没在公司支取现金，是他自己垫付的，后面拿上相关凭证回公司要回自己垫支的部分，这个账务处理我按上面的做法做有什么问题吗？

张艳老师 解答

2019-04-15 12:45

要知道那个人为公司垫支的是什么款项，因为什么业务才确认的其他应收款科目。这样才好帮您判断，您写的第一个分录是否正确，第二个分录是正确的。

JOJOZM 追问

2019-04-15 14:14

好的，他替公司买的钢管，一次性付清的，自己先垫付了一部分押金，这部分押金等公司结算的时候一起同材料款付出

张艳老师 解答

2019-04-15 14:23

这样的话，您应该在其他应收款科目加设对方公司的明细科目，在其他应付款科目后加设该垫付款项员工的个人姓名。

JOJOZM 追问

2019-04-15 14:30

这个我知道，我的问题是  这样下来这个人名下不是多了这样一笔费用，该怎么处理？？？

张艳老师 解答

2019-04-15 14:38

这个垫付款项的个人名下不会多这样一笔费用的，因为您这个分录中的其他应收款---XX公司，明细科目是XX公司，不是这个员工的。

JOJOZM 追问

2019-04-15 14:49

按您说的，不管是记在个人名下还是对方公司名下在科目余额表里都会多出这一笔啊，我的意思是当垫付的这笔押金付给经办人之后余额应该清零吧，不管是什么公司或个人至少期末都无余额吧

张艳老师 解答

2019-04-15 14:56

不是的，当垫付的这笔押金付给经办人之后，这个其他应付款科目没有余额了，而其他应收款（就是这个押金的科目）仍然会有余额的。