老师，公司今年成立的，员工第一个月社保因为转出晚的原因，社保在本公司的全资子公司交了，但是工资在我们公司发的，本公司发工资的时候也扣除了他的个人社保部分，年底了这个个人扣缴的部分怎么处理，而且这个全资子公司注销了

干净的芒果 追问

2026-01-14 19:53

这样其他应付款的余额怎么处理

apple老师 解答

2026-01-14 19:56

你扣了员工个人的社保，处理在哪里了，

会计分录怎么做的

干净的芒果 追问

2026-01-14 20:10

借：应付工资
贷：个税
其他应收款——个人社保
银行
就是其他应收款——个人社保贷方有余额

干净的芒果 追问

2026-01-14 20:10

这个余额怎么可以冲掉

干净的芒果 追问

2026-01-14 20:11

正常交社保的话
借，其他应收款——个人社保
应付职工薪酬——社保
贷：银行
这样个人社保部分就冲掉了

apple老师 解答

2026-01-14 20:14

明白了。
那就这么做


借 其他应收款
贷 管理费用 工资