一个员工工资5000元，扣除社保288，实发工资4712元，公司为缴纳社保为492，税局当月扣除社保一共为780元，那么社保作为公司支出，填单的时候是492为支出，还是780为支出？

潘静 追问

2019-11-19 10:51

为什么呢，老师能解释一下吗

bamboo老师 解答

2019-11-19 10:53

492是单位承担部分 288是个人承担的 个人承担的从工资里扣除

潘静 追问

2019-11-19 10:57

这个我明白呀，原本工资实际报销为4712，扣除员工个人承担的288，这288已经进入公帐，但是在账面上我公司支出了780作为社保缴费，我做公司支出的时候只支出492公司部分的话，那这个288去哪里了？

bamboo老师 解答

2019-11-19 11:00

这个288您计提工资的时候包含在工资里面了

bamboo老师 解答

2019-11-19 11:01

您计提工资的时候
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
上交社保的时候
借：应付职工薪酬-单位社保费
其他应收款-个人社保费
贷：银行存款
发放工资的时候
借：应付职工薪酬-单位社保费
其他应收款-个人社保费
贷：银行存款