问个问题，客户买了保险公司的保险，有一部分返利是要退给客户的，以前是保险公司直接退给客户，现在保险公司一定要我们代收代付这笔钱给客户，先打给我们，然后要我们开代收代付发票给保险公司，我们再付给客户，6%的税点他们会贴，那么我到时怎么做账呢假设说100元好了，加上税106，问题我到时怎么报税呢，100元算主营业务收入，另外付给客户的时候做销售费用—销售返利？还是主营业务成本？问题客户大多数个人，肯定不会开票给我们的，那么我只凭一张转账给客户的银行回单可以算成本所得税税前扣除吗，没有发票进成本税务局会认吗？还是说我收到钱直接挂其他应付款，但是报税时必须税和收入匹配吧？咋处理呢

怎么应付账款和其他应付款结转为主营业务成本，应收账款和其他应收款结转为主营业务收入吗？

答： 你好，如果是购入时直接做成本，借：主营业务成本 贷：应付账款或其他应付款，确认收入，借：应收账款或其他应收款 贷：主营业务收入

关于单位非营利性物业的账务问题。暖气费采用单独核算的方式，收到的暖气费记其他应付款/暖气费里，供暖费用支出记主营业务成本/暖气费，采暖用的电又被结转到主营业务收入/局院里（这个院子主营业务收入是每月收到的各地方及住户交的水电费，供暖的水电费是从暖气费里出，主营业务收入/局院到月底又被结转到利润里，这个账怎么改

答： 如果物业单独核算应按差额计税，供暖费用、水电支付计入成本、收款计入收入，按差额计算税款。:采暖用电应该计入成本科目。月末成本收入转入本年利润。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

关于单位非营利性物业的账务问题。暖气费采用单独核算的方式，收到的暖气费记其他应付款/暖气费里，供暖费用支出记主营业务成本/暖气费，采暖用的电又被结转到主营业务收入/局院里（这个院子主营业务收入是每月收到的各地方及住户交的水电费，供暖的水电费是从暖气费里出，这样做对吗？）主营业务收入/局院到月底又被结转到利润里，我总觉得哪里是不是不对？

答： 采暖用电应该计入成本科目。月末成本收入转入本年利润。