问个问题，客户买了保险公司的保险，有一部分返利是要退给客户的，以前是保险公司直接退给客户，现在保险公司一定要我们代收代付这笔钱给客户，先打给我们，然后要我们开代收代付发票给保险公司，我们再付给客户，6%的税点他们会贴，那么我到时怎么做账呢假设说100元好了，加上税106，问题我到时怎么报税呢，100元算主营业务收入，另外付给客户的时候做销售费用—销售返利？还是主营业务成本？问题客户大多数个人，肯定不会开票给我们的，那么我只凭一张转账给客户的银行回单可以算成本所得税税前扣除吗，没有发票进成本税务局会认吗？还是说我收到钱直接挂其他应付款，但是报税时必须税和收入匹配吧？咋处理呢

怎么应付账款和其他应付款结转为主营业务成本，应收账款和其他应收款结转为主营业务收入吗？

答： 你好，如果是购入时直接做成本，借：主营业务成本 贷：应付账款或其他应付款，确认收入，借：应收账款或其他应收款 贷：主营业务收入

老师麻烦问一下，给销售员的提成应该走那个科目呢？主营业务收入10000，业务员提成1000这个应该是“主营业务成本”呢还是“其他应付款”呢？

答： 你好，给销售员的提成 计提的时候，借；销售费用，贷；应付职工薪酬 支付的时候，借；应付职工薪酬，贷；银行存款 等科目

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

单位非营利性物业的账务问题。暖气费采用单独核算的方式，收到的暖气费记其他应付款/暖气费里，供暖费用支出记主营业务成本/暖气费，采暖用的电又被结转到主营业务收入/局院里（这个院子主营业务收入是每月收到的各地方及住户交的水电费，供暖的水电费是从暖气费里出，这样做对吗？）主营业务收入/局院到月底又被结转到利润里，老师这样有问题吗？

答： 暖气费一般是代收的, 借:现金 贷:其他应付款 交专门部门, 借:其他应付款 贷:银行存款