老师 我想请问一下 我这家公司是汽车服务公司 收到的购车款 是不是属于他的主营业务收入。 租赁费是不是也算属于他的主营业务收入 押金是不是计入其他应付款呢

淡淡的冷风 追问

2022-03-30 12:56

这是一家小规模纳税人 要是付出去的购车款 是不是要进入借：固定资产，贷：应付账款 ， 付出去钱的时候 就是借：应付账款 贷银行存款。次月折旧，借：主营业务成本-折旧贷累计折旧 

蒋飞老师 解答

2022-03-30 13:17

是的，是这么理解的，对的

淡淡的冷风 追问

2022-03-30 13:19

车子按多少年计提折旧的 能不能把计算步骤写出来 谢谢 

蒋飞老师 解答

2022-03-30 13:26

建议按4年折旧
比如购车36万，残值率3%
每月折旧=36*（1-3%）/（4*12）=0.7275（万元）

淡淡的冷风 追问

2022-03-30 13:32

残值率可以是5%吗

蒋飞老师 解答

2022-03-30 13:35

你好！可以的也是可以的

淡淡的冷风 追问

2022-03-30 18:42

老师 他所有付出去的钱和收到的钱都是个人的  没有发票  那像这样的分录是不是这样子 收到的钱：借：银行存款 贷：其他应付款-个人名字。付出去的钱，借：其他应收款-个人名字，贷：银行存款。但是这样子变成其他应收款和其他应付款会一直挂帐挂在那边啊 

蒋飞老师 解答

2022-03-30 18:44

收到钱
借：银行存款 贷：其他应付款-个人名字

付出钱
借：其他应付款-个人名字贷银行存款

淡淡的冷风 追问

2022-03-30 18:55

但是这样子会变成其他应付款会一直挂着啊

蒋飞老师 解答

2022-03-30 18:57

其他应付款-个人名字
一借一贷抵消了