建筑服务业别家单位借用我们资质走账，做内账的话是收到工程款贷方记在其他应付款—xx项目，有支出的时候借方冲其他应付款，还是按自己的工程一下走主营业务收入，成本？

自觉的灯泡 追问

2022-02-23 11:47

老师，1收到出包方的款，借银行存款，贷其他应付款-xx项目？2如果对方给我们开材料票需要走款，那应该借其他应付款-xx项目，贷银行存款吗，还用设第三级科目体现供货商的公司名称吗，比如其他应付款-xx项目-材料款/xx公司
3我们如果想给施工方个人卡上转账，先从公户转到劳务或者材料公司导出现金，在给对方，这样的情况内账怎么处理做账？

小菲老师 解答

2022-02-23 11:54

同学，你好
1对的
2不用
3 从公户转到劳务或者材料公司，相应的需要对方提供发票才可以

自觉的灯泡 追问

2022-02-23 12:39

可以提供发票，但是这只是倒现金其实实际我们就付税费的，如何做账才能把实际的成本额体现出来？比如说我们收到工程款10万，现在需要转给挂靠方的个人卡8万，找了材料公司给我们开票，我们对公户付过去9万，一万他们自己留下作为税费，8万转给老板个人卡，老板在转给挂靠方，老师，这样的账务处理怎么做？

小菲老师 解答

2022-02-23 13:31

同学，你好
挂靠是不合规的，所以你账上不能体现这么清楚