请教老师，人力资源行业。客户打过来的员工工资，社保费用和服务费。开票给对方怎么做账呢， 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：销项税 。 借：主营业务成本 贷：？ 成本是员工工资和社保费，应该做什么科目呢，做其他应付款，还是做职工薪酬呢？ 如果有大金额兼职工资，做贷：全部做成其他应付款是不是有税务风险。

柔弱的宝贝 追问

2022-02-09 16:06

我知道，例如开一张差额票。
金额1万，差额8000是员工工资，剩余2000交税。
那么我提成本，怎么做账呢，借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬吗？还是其他应付款呢

冉老师 解答

2022-02-09 16:09

借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬

柔弱的宝贝 追问

2022-02-09 16:14

好的，这种做法是只针对与员工有劳动关系的吗。
如果只是帮客户计算工资，发放工资，与员工并无劳动关系的情况下。这部分差额应该做什么科目呢。

冉老师 解答

2022-02-09 16:16

如果有劳务合同按照上面的

冉老师 解答

2022-02-09 16:17

没有劳务合同的，按照差额计入收益

柔弱的宝贝 追问

2022-02-09 16:17

没有劳务合同，没有任何劳动关系的这种情况。应该贷：什么呢

冉老师 解答

2022-02-09 16:18

实际发生支出计入成本，其他应付款