借：应收账款 主营业务成本 贷：主营业务收入 库存商品 借：销售费用～陈列费 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：应收账款 第一笔是正常出货的（实际是用货物抵陈列费）。第二笔是做费用单，就是陈列费的，然后第三笔是核销的，应收冲应收，这么做对吗？

老师麻烦问一下，给销售员的提成应该走那个科目呢？主营业务收入10000，业务员提成1000这个应该是“主营业务成本”呢还是“其他应付款”呢？

答： 你好，给销售员的提成 计提的时候，借；销售费用，贷；应付职工薪酬 支付的时候，借；应付职工薪酬，贷；银行存款 等科目

请教老师，人力资源行业。客户打过来的员工工资，社保费用和服务费。开票给对方怎么做账呢，借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：销项税 。借：主营业务成本 贷：？成本是员工工资和社保费，应该做什么科目呢，做其他应付款，还是做职工薪酬呢？ 如果有大金额兼职工资，做贷：全部做成其他应付款是不是有税务风险。

答： 你好，你们收到的计入收入，你们方法支付出去的做成本即可

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

公司平时钱不够的时候，总经理打钱进公账，放在其他应付款。后来不还了，就把其他应付款转入主营业务收入，需要开票吗，需要发生销账税吗？还是就直接其他应付款转主营业务收入就好了？

答： 您好同学 总经理大钱进公户是不能确认收入的，确认收入要有经济销售业务的才行。不过不还了，可以当做入资计入实收资本处理