我前面咨询过应付职工薪酬多计提的，下午我自己翻了凭证，她是这样做账的 计提工资 借：管理费用 销售费用 贷：应付职工薪酬 支付社保 借：管理费用 贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：现金（银行存款) 在发放工资，实发工资有时小于她计提的工资。 这种账务怎么调整

851645087 追问

2019-07-16 19:37

你好老师，她的做的账中计提的应付职工薪酬_工资中，就没有体现社保，在我现在要调整的话，如何做账？

邹老师 解答

2019-07-16 19:40

你好，你是指第一个计提分录中没有包括个人负担的社保？

851645087 追问

2019-07-16 19:41

我是这是理解的，她虽然没有体现计提社保，但实际真实支付了社保，那她计提的应付职工薪酬中应该含有社保，我可以不可以
借：应付职工薪酬_社保
贷：管理费用
销售费用

851645087 追问

2019-07-16 19:42

是的

邹老师 解答

2019-07-16 19:42

你好，没有计提补计提应当是这样处理才是的 
借；管理费用
销售费用
贷；应付职工薪酬_社保

851645087 追问

2019-07-16 19:46

这个公司从去年7月成立，到现在一直是这样做账的，我是怎么调账哪？而且她计提工资数是虚的，实际发的少。

邹老师 解答

2019-07-16 19:48

你好，把少计提的社保补计提，把多计提的工资冲销就是了

851645087 追问

2019-07-16 19:50

这个分录怎么做哪？谢谢老师了

851645087 追问

2019-07-16 19:51

哦！对不了，公司全额交社保

851645087 追问

2019-07-16 19:51

这公司全额交社保，包括个人承担的

邹老师 解答

2019-07-16 19:51

你好，把少计提的社保补计提
借；管理费用
销售费用
贷；应付职工薪酬_社保
把多计提的工资冲销
借；应付职工薪酬
贷；管理费用，销售费用