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送心意

朴老师

职称： 会计师

2026-01-11 09:09

平台操作：在增值税发票综合服务平台填开《红字信息表》（选 “已抵扣”），交付供应商开红字专票。
账务处理：红字冲销原采购分录，同时做进项税额转出
借：应付账款 —XX 供应商
贷：库存商品 / 原材料
贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）
税务申报：12 月增值税申报时，在附表二填列进项转出金额。

上善若水 追问

2026-01-11 09:11

不能对应负数入账是吗

朴老师 解答

2026-01-11 09:11

对的
进项必须要做进项转出，不能负数
银行也不能负数，得贷方

上善若水 追问

2026-01-11 09:16

好的，谢谢老师

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相关问题讨论
你好，这个是可以全部入账的
2021-11-29 11:39:20
不勾选可以先做账，没有认证就做应交税费-待认证进项税额
2020-02-07 16:19:28
要是费用也只能做以前年度损益调整了
2019-06-17 17:44:44
你好，最好是在2021年，发票有时间规定
2022-01-05 23:37:28
借：应交税费-应交增值税-进项 贷：未分配利润
2020-04-15 10:05:38
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