计提5月份工资 借：管理费用--职工薪酬 62200 贷：应付职工薪酬 - 职工工资 57569.68 应付职工薪酬 - 养老保险费 4630.32发放工资 借：应付职工薪酬 - 职工工资 57569.68

阡陌红尘。 追问

2017-06-28 09:42

发放工资                 借：应付职工薪酬 - 职工工资         57569.68 
                                     贷：库存现金                    57569.68 
2017.06月份对公账户缴纳养老保险费16,206.12元 怎么做分录？其中单位缴纳11575.80元，个人缴纳4630.32元。上面分录正确嘛？

邹老师 解答

2017-06-28 09:45

借；应付职工薪酬——养老   贷；银行存款

阡陌红尘。 追问

2017-06-28 09:52

借：应付职工薪酬 - 养老保险费  4630.32 
      应付职工薪酬 - 养老保险费  11575.80 
    贷：银行存款            16206.12 
这样做分录对嘛，应付职工新酬期末余额 是-11575.80，怎么回事？

邹老师 解答

2017-06-28 09:55

你好，是不是单位部分没有计提啊

阡陌红尘。 追问

2017-06-28 09:56

没有啊，只计提个人部分了，怎么做啊？

邹老师 解答

2017-06-28 09:58

计提  借；管理费用  （单位部分）  其他应收款（个人）  贷；应付职工薪酬