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送心意

紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2019-07-03 11:09

你好，
   借单位管理费
贷 应付职工薪酬
借 应付职工薪酬

贷财政补助收入
借事业支出
贷财政补助预算收入

搞怪的战斗机 追问

2019-07-03 11:13

回答太简单了，请带上数字解答，谢谢！

紫藤老师 解答

2019-07-03 11:14

比偶如发放工资100万，

借单位管理费100
贷 应付职工薪酬100
借 应付职工薪酬100

贷财政补助收入100
借事业支出100
贷财政补助预算收入100

搞怪的战斗机 追问

2019-07-03 11:14

比书上回答的还简单，

紫藤老师 解答

2019-07-03 11:15

事业单位的工资我们这里的都是自动生成的

搞怪的战斗机 追问

2019-07-03 11:17

1．计提时只有财务会计分录：
J：业务活动费269861.13
D：应付职工薪酬268861.13

紫藤老师 解答

2019-07-03 11:19

计提
借单位管理费100
贷 应付职工薪酬100

发放
借 应付职工薪酬100

贷财政补助收入100

借事业支出100
贷财政补助预算收入100

搞怪的战斗机 追问

2019-07-03 11:24

2．支付时两个分录
财务会计分录：
J：应付职工薪酬203403.3
D：银行存款175894.11
      其他应付款：养老、住房、医疗26812.92
        其他税费支付－应交个税696.27
预算会计分录：
J：事业支出－工资福利支出203403.3
D：资金结存，203403.3

紫藤老师 解答

2019-07-03 11:26

对的，你的理解是正确的

搞怪的战斗机 追问

2019-07-03 11:28

3.交社保、公积金时：
J：应付职工薪酬66457.83
      其他应付款－养老、住房、医疗26812.92
D：银行存款93270.75

搞怪的战斗机 追问

2019-07-03 11:30

请老师帮我指出并改正错误的分录，谢谢！

紫藤老师 解答

2019-07-03 11:33

.交社保、公积金时：

其他应付款－养老、住房、医疗26812.92
D：银行存款93270.75

紫藤老师 解答

2019-07-03 11:33

你好，你分为计提部分，和缴纳部分，缴纳的时候才做预算会计

搞怪的战斗机 追问

2019-07-03 11:35

可是这样财务会计记入的费用比预算会计计入的费用大269861.13-203403.3=66457.83元
也就是说交的社保费没能体现在预算会计里

紫藤老师 解答

2019-07-03 11:37

J：业务活动费203403.3
D：应付职工薪酬203403.3

J：应付职工薪酬203403.3
D：银行存款175894.11
其他应付款：养老、住房、医疗26812.92
其他税费支付－应交个税696.27


预算会计分录：
J：事业支出－工资福利支出203403.3
D：资金结存，203403.3

3.交社保、公积金时：


其他应付款－养老、住房、医疗26812.92
D：银行存款93270.75

紫藤老师 解答

2019-07-03 11:38

最后的应付职工薪酬必须是0

搞怪的战斗机 追问

2019-07-03 16:06

计提工资时包含社会保险费和住房公积金！

搞怪的战斗机 追问

2019-07-03 16:08

预算会计好像没体现这部分

搞怪的战斗机 追问

2019-07-03 16:10

在？

紫藤老师 解答

2019-07-03 16:11

预算会计做的就是整体的支出

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你好， 借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
2019-07-03 11:09:52
借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
2019-10-25 09:29:33
你好， 借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
2019-07-03 11:11:53
计提工资： 借：事业支出50000 贷：应付职工薪酬—基本工资 40000 —公积金 3000 —社保 2000 贷：应交税费 ---个人所得税 5000 发放工资： 借：应付职工薪酬40000 贷：银行存款4000 缴纳个税： 借：应交税费 --个人所得税 5000 贷：银行存款 5000 二、事业单位发放工资时，以前是不需计提，直接走事业支出和银行存款科目就发放了，现在相当于先通过应付职工薪酬科目计提一下，然后再发放，养老保险、公积金等缴纳跟着工资一起走。 扩展资料： （一）企业按照有关规定向职工支付工资、奖金、津贴等，借记应付职工薪酬，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目。 企业从应付职工薪酬中扣还的各种款项（代垫的家属药费、个人所得税等）， 借记本科目，贷记“其他应收款”、“应交税费——应交个人所得税”等科目。 企业向职工支付职工福利费，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存现金”科目。 企业支付工会经费和职工教育经费用于工会运作和职工培训，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 企业按照国家有关规定缴纳社会保险费和住房公积金，借记本科目，贷记“银行存款”科目。 企业因解除与职工的劳动关系向职工给予的补偿，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目。 （二）计提比例: 医疗保险费:10% (注意：各地的缴纳比率是有差别的，如上海是：12%） 养老保险费:12% (注意：各地的缴纳比率是有差别的，如上海是：22%） 失业费:2% (注意：各地的缴纳比率是有差别的，如上海是：2%） 工伤保险：1% (注意：各地的缴纳比率是有差别的，如上海是：0.5%） 生育保险：见工伤保险即可。 住房公积金:10.5% (注意：各地的缴纳比率是有差别的，如上海是：7%） 工会经费:2% 职工教育经费:2.5%
2019-06-29 16:22:08
你好，同学。 借 单位 管理费用 贷 应付职工薪酬 发放 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 其他应收款 应交税费 借 行政支出 贷 奖金结存
2019-11-13 11:28:46
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