请问有个招待的住宿发票是专票我收到票的时候是借 管理费用-业务招待费 应交税费-应交增值税进项税额 贷方 银行存款，这个进项税额是不是要转出？请问转出进项税额的时候的分录怎样做？

请问有个招待的住宿发票是专票我收到票的时候是借 管理费用-业务招待费 应交税费-应交增值税进项税额 贷方 银行存款，这个进项税额是不是要转出？请问转出进项税额的时候的分录怎样做？

答： ，这个进项税额是要转出 借管理费用贷进项转出

老师，我收到增值专票的时候是借：管理费用-业务招待 200.00 应交增值税-进项税 60.00 贷： 银行存款 260元但是认证后发现需要把这个60元的税额做进项转出，请问是需要补一个这样的凭证吗借：管理费用-业务招待 60.00 贷：应交增值税-进项税额转出 60.00

答： 分录对的 进项和进项转出都是三级科目

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师好，本月发生业务招待费住宿费，专票，税款为100元，我的处理是：借管理费用--业务招待费，应交税费--应交增值税--进项税额 贷：银行存款。到了月底时，再转出进项,借：管理费用--业务招待费，贷应交税费--应交增值税--进项税转出。请问：我的处理对吗？什么时点做转出？还有简便的办法吗？谢谢老师。

答： 你好，这样做是对的 简易做法就是价税一起记招待费，不过你种做法是正规做法