送心意

小君老师

职称税务师,中级会计师

2018-10-29 14:59

你好!直接做借:应交税费-进项税金(红字)贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)就行了。

傻傻兔 追问

2018-10-29 15:02

老师,这张发票是才认证的,之前还没做过账的,难道不用进到费用里面去吗?只做税的?

小君老师 解答

2018-10-29 15:04

你好!没做过账可以做进管理费用里面。

傻傻兔 追问

2018-10-29 15:06

老师,那像我最开始说的那种做法,可以吗?先按照正常可以抵扣的来做,再做一笔进项税转出到费用里面的那笔,是么?

小君老师 解答

2018-10-29 15:08

你好!先做借:管理费用-XX  应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款/库存现金   然后再做:借:应交税费-应交增值税-进项税额 (负数 )贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出

傻傻兔 追问

2018-10-29 15:15

老师,既然是不能抵扣的,那为什么不把那部分不能抵扣的税额再还原到管理费用里面去呢?我不太懂,老师您说的第二笔分录,借进项税(负数),那贷方是进项税转出在借方用正数体现?因为,如果有一个是负数,那另一个得是正数,才会平呀

小君老师 解答

2018-10-29 15:18

你好!本来这张发票你不认证就不会产生进项税额转出这个问题的。但是你已经认证了那只能做转出处理了。因为进项税金这个科目只能在借方,而进项税额转出这个科目只能在贷方。

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相关问题讨论
你好!直接做借:应交税费-进项税金(红字)贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)就行了。
2018-10-29 14:59:10
是的,是这样做的没错。
2019-05-06 20:15:28
你好,你的分录很正确的。
2019-10-17 10:46:13
您好 可以直接这样写分录 借:管理费用-业务招待费 贷:银行存款 然后勾选平台做勾选不抵扣操作就好了
2019-11-29 16:43:41
你好,这样做是对的 简易做法就是价税一起记招待费,不过你种做法是正规做法
2020-03-11 08:46:35
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  • 老师,您好,我们做6月份账的时候,发现业务网6月份开

    按 权责发生制 处理: 6 月做 暂估入账 (因差旅费属 6 月实际发生 ),借 “管理 / 销售费用 - 差旅费” 贷 “其他应付款” ;7 月收票后,先红字冲回暂估,再按发票正常入账(附发票 )。

  • 老师好,我们6月开票的税费13%(销售货物):100225.66

    1. 异地预缴增值税时 由于是个人扫码支付,后续需要企业对个人进行报销,账务处理如下: 借:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 贷:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 2. 企业报销个人预缴款时 借:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 贷:银行存款 570.07 3. 月末结转增值税 结转销项税额: 将销售货物和异地建筑服务产生的销项税额进行结转,账务处理为: 借:应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 13%(销售货物 ) 100225.66 应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 9%(异地建筑服务 ) 2478.55 贷:应交税费 - 未交增值税 102704.21 4. 正常申报时抵减预缴税款 在填写附表四和主表进行抵减后,账务处理如下: 借:应交税费 - 未交增值税 570.07 贷:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 5. 缴纳剩余增值税税款 计算出抵减预缴税款后应缴纳的增值税金额,假设为 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),进行缴纳时: 借:应交税费 - 未交增值税 X 贷:银行存款 X

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