老师。比如取得进项发票。而做账时，没有把进项税做出来。我们公司是设计咨询公司，取得晒图打印发票。比如，借管理费用。贷银行存款。而又认证抵扣了。这种情况怎么处理？

未来不是梦2 追问

2019-06-18 17:07

跨年度了再用以前年度损益调整吗？

月月老师 解答

2019-06-18 17:08

你好
借：应交税金—增值税（进项税额）
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配—未分配利润

未来不是梦2 追问

2019-06-18 17:10

如果没有做进项税，必须要补上吗？

月月老师 解答

2019-06-18 17:10

你好，你认证了吗。如果没有认证，也可以不抵扣的。

未来不是梦2 追问

2019-06-18 17:11

认证抵扣了。

月月老师 解答

2019-06-18 17:12

你好，你可以转出进项税额。就不用修改了。

未来不是梦2 追问

2019-06-18 17:15

我的意思是税也抵扣过了，而账上确没有做进项税，都跟管理费用做一起了。现在就必须要做补进项税吗，做利润调整吗。

月月老师 解答

2019-06-18 17:16

你好，现在账上的进项和税务留底可以对上吗

未来不是梦2 追问

2019-06-18 17:18

对不上。

未来不是梦2 追问

2019-06-18 17:18

账上都没有做进项。都是直接网上认证抵扣。缴税得时候自动减掉了。

月月老师 解答

2019-06-18 17:19

你好，那就需要做做账了。计入进项税额。

未来不是梦2 追问

2019-06-18 17:22

账上没有做进项。实际确抵扣了。这是不是间接的把费用也你增加了。

月月老师 解答

2019-06-18 17:24

你好，是的，费用记多了。