我们公司开了零税率发普通发票给香港公司，也进行了增值税免税申报，然后税局要我们做一个免税项目的进项转出，按照去年全年的缴纳的增值税额一定比侀进项转出，我们也出口贸易公司，但是出口很少，就去年一笔。然后在今年三月份开的普通发票 是去12月产生销售收入帐已做，但是在今天三月份开的零税率的票，在四月份申报值税免税申报 然后就在本月申报免税项目进项转出，要交一定的增值税钱，怎么做会计分录

我们公司开了零税率发普通发票给香港公司，也进行了增值税免税申报，然后税局要我们做一个免税项目的进项转出，按照去年全年的缴纳的增值税额一定比侀进项转出，我们也出口贸易公司，但是出口很少，就去年一笔。然后在今年三月份开的普通发票 是去12月产生销售收入帐已做，但是在今天三月份开的零税率的票，在四月份申报值税免税申报 然后就在本月申报免税项目进项转出，要交一定的增值税钱，怎么做会计分录

答： 您好，您也就是说这出口部分进项的增值税已经认证抵扣了是吧，那您12月份确认收入也是按免税的来确认的是吗

老师我我公司7月份出口的货物在26年的1月份开具了增值税的普通发票。现在12月份做账的时候我确认未开票收入。12月份应该还有一个就是进项税额转出。12月的留抵税额=内销的进项+外销的进项—内销的项—进项税额转出。那我1月份（所属期是12月）也就是这个月不申报免抵退，1月份没出口，只有内销。等到2月份15号前申报1月份税时，再申报免抵退。那这时候的留底税额变小了。（2月份肯定销项大于进项。）假设两个月留底税额都<申报的免抵退税额。那我延迟到申报，是不是有点亏啊

答： 同学你好， 如果退税金额较大的话， 从资金周转角度来说，那肯定是先退税回来， 次月再多交税出去较好。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

去年12月有笔出口被税局查到，要求在12月开免税发票（我司放弃退税），然后1月申申报时先提交进项转出的资料。但是外贸给错了，给了核准清单的编号给我，搞得免税发票备注弄错了，这里要怎么补救？录了年度增值税进项税年度清算，第一栏和第四栏以及第六栏之后，自动算出的第12栏，然后我第14栏还需要填写吗？

答： 发票备注错误补救：红冲错误免税发票，重开时备注正确信息，携带资料向税局说明情况，确保免税申报合规。 进项税年度清算第 14 栏：仅填用于免税项目且无法划分的进项转出额，已在 1-4、6 栏归集的无需重复填，无则填 0。