我们公司开了零税率发普通发票给香港公司，也进行了增值税免税申报，然后税局要我们做一个免税项目的进项转出，按照去年全年的缴纳的增值税额一定比侀进项转出，我们也出口贸易公司，但是出口很少，就去年一笔。然后在今年三月份开的普通发票 是去12月产生销售收入帐已做，但是在今天三月份开的零税率的票，在四月份申报值税免税申报 然后就在本月申报免税项目进项转出，要交一定的增值税钱，怎么做会计分录

LL 追问

2019-05-22 17:02

是的 税局要求我们交增值税，按照18年认证的进项税额比例交增值税

LL 追问

2019-05-22 17:09

扣缴增值税会计分录怎么做？ 借:营业外支出      贷：银行存款   是吗？

文老师 解答

2019-05-22 20:02

借主营业务成本贷进项税额转出，然后借进项税额转出贷转出未交增值税，借转出未交增值税贷应交税费——未交增值税，借应交税费——未交增值税贷银行存款