老师，去年的费用发票在今年做账，18年的汇算清缴已经结束。19年的汇算应该怎么处理这张发票？

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-05-21 18:16

关键在19年的汇算清缴应该如何填列？

meizi老师 解答

2019-05-21 18:57

你好，19年计算所得税是不考虑这部分费用 的，因为在19年是通过以前年度损益调整科目核算，而不是直接通过管理费用等科目核算的

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-05-21 19:06

那在19年汇算的时候不需要把这笔费用调增或调减了吧

meizi老师 解答

2019-05-22 09:01

你好 是的 你已经在19年走以前年度损益科目了

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-05-22 09:05

那18年的汇算还要更正了再填这笔费用吗？

meizi老师 解答

2019-05-22 09:08

你好 你直接在19年做账 走以前年度损益

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-05-22 09:57

那就19年做一笔分录，做以前年度损益，就不需要额外调整18年和19年汇算清缴了吗

meizi老师 解答

2019-05-22 10:03

你好 是的 在19年做以前年度损益

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-05-22 10:22

就不用调整18汇算清缴了对吧

meizi老师 解答

2019-05-22 10:26

你好 是的 不需要调整