老师，去年的费用发票在今年做账，18年的汇算清缴已经结束。19年的汇算应该怎么处理这张发票？分录我会做，借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-05-21 21:06

那老师，19的汇算清缴中需要调整这个18年的费用吗？

庄老师 解答

2019-05-21 21:08

19的汇算清缴中不需要调整这个18年的费用

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-05-21 21:11

老师，帮我看看我理解的对不对：本来该费用是2018年的，但是发票19年报销，所以我用利润分配-未分配利润科目，其实实质是18年该费用企业自己放弃了，所以没办法调减了，是这样吗？

庄老师 解答

2019-05-21 21:42

你好，用利润分配-未分配利润科目，调整年初未分配利润数额

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-05-21 21:58

那还需要调整18年的汇算清缴申报吗？还是不一定要调整？老师，就这块我不太清楚，麻烦你帮我详细讲一下。

庄老师 解答

2019-05-21 22:11

不需要调整18年的汇算清缴申报，调整2019年初未分配利润数额

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-05-22 06:37

去年的损益今年发生，只要调整19年年初未分配利润，是不是就做借：利润分配-未分配利润  贷：相关科目就可以了？不用特意调报表了？

庄老师 解答

2019-05-22 08:13

你好，调整报表的年初数

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-05-22 08:49

老师，怎么调整年初数啊，我不太会啊

庄老师 解答

2019-05-22 09:02

你好，调整年初数的未分配利润和相关的科目