老师，我们3月收到一张负数发票，这张负数发票，是我们的供货方给我们开具的一年的返点，这张发票，我该如何账务处理？能在账里做返点吗？借，应付账款，贷，其他营业外收入，应交税费—进项税额，这样做，对吗

小陈陈 追问

2019-04-17 09:44

老师，那样做的话，库存就要减少，实际上不是购进货物退回，

bamboo老师 解答

2019-04-17 09:48

返利冲减您货物入库成本

小陈陈 追问

2019-04-17 10:17

那就是做成，借，应付账款，贷，主营业务成本，贷，应交税费—进项税额，这样做，对吗

bamboo老师 解答

2019-04-17 10:21

请问大概多少金额 购进的货物是否已经销售

小陈陈 追问

2019-04-17 11:17

金额，3万，已经销售

bamboo老师 解答

2019-04-17 11:27

如果是去年发生的
借：以前年度损益调整 借方红字
应交税费——应交增值税——进项税额 借方红字
贷：应付账款 贷方红字
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交所得税
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
如果去年不盈利 不做第二笔分录