老师，你好，我方是购买方，开了一张红字信息发票给厂家，然后厂家开一张销项负数发票回来给我们，我们是怎么做账的呢，还有这笔款是回到整车返利账户，我们税务可以冲成本吗，借：主营业务成本，贷：应交税费-进项税额转出

晓晓 追问

2023-03-08 14:57

就是假设说我们进这个货发票100，那我们结转的成本是100，但是如果说我们收到的发票的减去折让100-10=90的成本价，那结转的是成本价，那现在折让是单独开过来的销售负数发票，那我要怎么处理账务

meizi老师 解答

2023-03-08 14:58

你好；   你红冲成本10元即可； 实际就是按 90来做成本的 ；  开的发票都是专票给你们的吗； 你之前认证了进项税没有； 付款没有   

晓晓 追问

2023-03-08 15:03

开的进项发票都是专票，而且已经认证了，也付款了，那我现在收到厂家的发票做的分录就是，借：主营业务成本（负数），贷：应交税费-进项税额转出，对吗

meizi老师 解答

2023-03-08 15:03

你好； 不对哦； 你应该是做； 借库存商品贷进项税转出 ；    付款后 应该会退款10元给你们； 还是以后这个10元抵减 ？  

晓晓 追问

2023-03-08 15:07

这个10元是退回返利账户了，不的对公户退回的，所以我就不懂怎么做

meizi老师 解答

2023-03-08 15:08

 你好；   返利之后你购货会去抵减货款的 ；借库存商品贷进项税转出   ； 借其他应收款-返利账户  贷库存商品 ； 这样去体现； 之后 购货的时候做 ：借库存商品 、进项税 贷银行存款； 其他应收款- 返利账户  

晓晓 追问

2023-03-08 15:13

返利都没体现在税务帐，那现在你做其他应收款返利账户，我不理解这个

meizi老师 解答

2023-03-08 15:15

 你好；   返利是单独挂一个科目去体现 ； 因为没有到账 ； 实际是    冲抵减了你 之前的购货成本的 ；   ；这个返利账户以后可以拿货抵扣的  

晓晓 追问

2023-03-08 15:27

因为这个返利账户还涉及到其他的返利，税务上是不做的，那我这个只是为了方便核算清楚吗

meizi老师 解答

2023-03-08 15:29

你好； 意思不体现在账上 ；那你就原来的蓝字发票 是正常认证； 这个红字发票 是销售方直接开的 （你有开红字信息表出去吗 ）

晓晓 追问

2023-03-08 15:34

这是我们开出去的红字信息表，这个月会受到厂家的销项负数发票

meizi老师 解答

2023-03-08 16:11

你好； 那你就得先进项税转出； 然后 在去做冲成本 ； 借库存商品贷进项税转出  ； 冲成本：借应付账款或者其他应收款 贷库存商品   ；不然你科目不平的  

晓晓 追问

2023-03-08 16:19

为什么不能直接冲成本，借：主营业务成本，贷：应交税费进项税额转出

meizi老师 解答

2023-03-08 16:20

 你好； 你因为开了红字信息表 ； 首先要处理库存商品的 成本金额  ；然后 在去考虑  处理主营业务成本