老师，我之前收到发票已入账，会计分录，借：在建工程，借，应交税费/应交增值税/进项税额，贷：应付账款。现在对方开了一张负数发票，冲减一部分在减工程。这张负数发票我如何做会计分录？

老师，我之前收到发票已入账，会计分录，借：在建工程，借，应交税费/应交增值税/进项税额，贷：应付账款。现在对方开了一张负数发票，冲减一部分在减工程。这张负数发票我如何做会计分录？

答： 借应付账款， 贷在建工程 应交税费，应交增值税进项转出，这个在建工程没有结转到固定资产吧？

老师，我们和建筑承包方签订合同，承包方使用的电费从工程款里扣，分录该怎么做？贷：应付账款/应付工程劳务款 负数，贷：营业外收入，贷：应交税费/应交增值税/销项税额是这样做吗？销项税的税率是按电费还是按建筑服务的税率？还是不做收入，冲减在建工程？

答： 您好，贷：应付账款/应付工程劳务款 （正数）贷：其他业务收入，贷：应交税费/应交增值税/销项税额（税率是13%），不能冲在建工程的，这个电费很大的，没有这部分收入税务很容易查到

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

款已付，货已到，发票次年对方才开出 在不做出入库单的情况下可以这样做吗？当月分录 借： 预付账款-XXXX(含税金额) 贷： 银行存款-中国银行（含税金额） 借 :在建工程-厂房 （不含税金额）贷： 预付账款-XXXX（不含税金额）次年收到发票借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）贷：在建工程-厂房 预付账款-XXXXX

答： 你好你这里材料最终是计入在建工程 你这里处理不太对