款已付，货已到，发票次年对方才开出 在不做出入库单的情况下可以这样做吗？当月分录 借： 预付账款-XXXX(含税金额) 贷： 银行存款-中国银行（含税金额） 借 :在建工程-厂房 （不含税金额）贷： 预付账款-XXXX（不含税金额） 次年收到发票 借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：在建工程-厂房 预付账款-XXXXX

虚拟的夏天 追问

2022-07-10 17:03

那请问老师正确的处理应该是怎样的呢

陈诗晗老师 解答

2022-07-10 17:06

暂估
借，原材料
贷，应付账款，暂估
借，在建工程
贷，原材料
冲
借，在建工程，负数
贷，应付账款，暂估，负数
票
借，在建工程
贷，应付账款

虚拟的夏天 追问

2022-07-10 17:09

当月暂估
借，原材料（不含税金额）
贷，应付账款，暂估（不含税金额）
借，在建工程（不含税金额）
贷，原材料（不含（不含税金额）
次年
冲
借，在建工程，负数
贷，应付账款，暂估，负数
票到
借，在建工程（含税金额）
贷，应付账款（含税金额）是这样吗老师

陈诗晗老师 解答

2022-07-10 17:11

对的对的，就是这样，处理没问题。

虚拟的夏天 追问

2022-07-10 17:13

那 是不是第一笔     
借，原材料（不含税金额）
贷，应付账款，暂估（不含税金额） 之前       
要做 
借：应付账款-XXXX  （含税金额）
：银行存款  呢
因为款项已经支付出去了，那就是要记含税金额对吧？

陈诗晗老师 解答

2022-07-10 17:16

那如果说你钱付了，你就是借应付账款贷银行存款的金额，就是含税金额。

虚拟的夏天 追问

2022-07-10 17:23

款已付，货已到，票未到
当月付款
借：应付账款-XXXX（含税金额）
贷：银行存款(含税金额)
当月暂估
借，原材料（不含税金额）
贷，应付账款，暂估（不含税金额）
借，在建工程（不含税金额）
贷，原材料（不含（不含税金额）
次年发票到的当月
冲
借，在建工程，负数
贷，应付账款，暂估，负数
票到（录分录）
借，在建工程（含税金额）
贷，应付账款（含税金额）

老师，您帮我看一下，这样是不是这笔业务就完成了呢？

陈诗晗老师 解答

2022-07-10 17:24

对的对的，这样就完整了。

虚拟的夏天 追问

2022-07-10 17:26

好的，谢谢老师，我明白啦

陈诗晗老师 解答

2022-07-10 17:26

不客气，祝你工作愉快