缴纳社保时，2018年社保其他应收借方没有做账，只做了贷方，2019只有贷方有金额，借方没有金额，现在怎么冲减啊，可以借：其他应收款-个人承担的部分，贷：管理费用-社会保险费，这样可以做吗？

洋洋 追问

2019-03-25 15:12

老师：我看不出老以前的会计怎么写的，我查看其它应收款时贷方多了个人承担的部分，结转到2019年时去年多出的部分

洋洋 追问

2019-03-25 15:13

我现在要把它做平，怎么做会计分录

bamboo老师 解答

2019-03-25 15:15

其他应收款贷方余额的话 是多扣了员工工资 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——工资 
贷：银行存款

洋洋 追问

2019-03-25 15:18

银行存款是平的啊

bamboo老师 解答

2019-03-25 15:20

我知道银行存款是平的 我是说他发放工资的时候 应该这样做分录的 不然其他应收款贷方不会有余额

洋洋 追问

2019-03-25 15:24

老师：我怎么在冲减啊

洋洋 追问

2019-03-25 15:25

我要把它做平啊。老师我能这样做吗？借：其他应收款-个人承担的部分，贷：管理费用-社会保险费

bamboo老师 解答

2019-03-25 15:29

如果为了冲平  可以这样做账务处理