请问跨年暂估成本比收到发票实际高，怎么做分录，

赵建新 追问

2019-03-13 10:48

不知道该怎么做分录，能举例说明吗？

QQ老师 解答

2019-03-13 10:49

借未分配利润，贷以前年度损益调整。

赵建新 追问

2019-03-13 11:06

但是施工成本这个负数怎么处理了

QQ老师 解答

2019-03-13 11:14

你好，不可以直接冲主营业务成本的。

赵建新 追问

2019-03-13 11:19

借：主营业务成本  30914.19 
  贷   30914.19
借：以前年度损益   30914.19
贷：主营业务成本   30914.19
借：利润分配—未分配利润   30914.19
贷：以前年度损益    30914.19这样对吗？

QQ老师 解答

2019-03-13 11:34

你好，以前年度损益调整科目就是代替的主营业务成本。

赵建新 追问

2019-03-13 11:53

那分录要怎么做了

QQ老师 解答

2019-03-13 13:30

你原来暂估的分数怎么写的？给我写写看看。

赵建新 追问

2019-03-13 13:33

这个是冲回暂估的，原来是黑字的，我暂估时是用单独的科目，实际用辅助科目做账的

QQ老师 解答

2019-03-13 13:36

你好，你这张凭证就可以，只是把主营业务成本改成以前年度损益调整。然后再做一笔以前年度损益调整，转未分配利润的分录。

赵建新 追问

2019-03-13 14:14

但是合同成本用的是辅助科目，还可以这么做吗？

QQ老师 解答

2019-03-13 14:17

你好，按规定调整以前年度的成本的话是必须通过以前年度损益调整科目的

赵建新 追问

2019-03-13 14:18

科目是这样设置的

赵建新 追问

2019-03-13 14:19

用的都是辅助，只有暂估时用的单独一个科目

QQ老师 解答

2019-03-13 14:19

只影响主营业务成本，不影响合同成本科目