请问下 我去年暂估的成本 今年到了发票 暂估小于实到发票额 怎么做分录？

堂堂老师 解答

2022-04-21 14:11

是小规模纳税人还是一般纳税人？

堂堂老师 解答

2022-04-21 14:27

（红字冲）借：库存商品
贷：应付账款——暂估入库
在实际收到发票时，按照正常购进入库进行会计核算。
借：库存商品
应交税费——应交增值税（进项税额）（专票）
贷：银行存款等
如果上年发生了结转，补做差额的成本结转
借：主营业务成本/以前年度损益调整
贷：库存商品