老师，小规模公司，去年暂估的成本，今年发票收到了，但是今年收到的发票金额比暂估的要多一点，这个多出的部分怎么处理？

豆豆 追问

2022-05-11 22:10

老师，就是一张发票上的金额，一部分算去年的，余下的一部分算今年的，这样可以吗？

家权老师 解答

2022-05-11 22:11

是的，你先冲去年暂估的成本，然后再发票的金额做

豆豆 追问

2022-05-12 08:09

老师，去年的分录是：借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估，今年先冲暂估，就做相反的分录是吗？再按发票的金额做的话，分录又怎么写？

家权老师 解答

2022-05-12 09:13

正常的做分录就是了呀

借：主营业务成本
贷:应交税费-增值税-进项
    应付账款-供应商