老师好，请问去年暂估成本时借：主营业务成本贷：应付账款-暂估，今年收到发票，但是发票的金额比去年暂估的少，具体的分录怎么写？比如去年暂估的10000，今年收到发票8000相差2000怎么入账？

Luuuuu＾ 追问

2022-03-23 15:47

企业会计准则的怎么入账呢

郭老师 解答

2022-03-23 15:48

借应付账款贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。

Luuuuu＾ 追问

2022-03-23 15:53

这个金额是写相差的金额？收到的发票不人账么

郭老师 解答

2022-03-23 15:53

好对的是的，收到的就不用管了。

郭老师 解答

2022-03-23 15:53

你也可以红冲之前暂估的，然后再做发票的。

Luuuuu＾ 追问

2022-03-23 16:04

这样应付暂估的还有余额吧？

Luuuuu＾ 追问

2022-03-23 16:05

老师麻烦您费费心，把红冲这个整个的分录给写一下呗

郭老师 解答

2022-03-23 16:06

没有余额的。
几月份支付的。

Luuuuu＾ 追问

2022-03-23 16:18

老师把这个贷方余额的款付了就平了是吧？那发票我放在去年暂估的凭证里？还有暂估的调增了还用写分录么

郭老师 解答

2022-03-23 16:21

对的是的需要的啊，那多做的那一部分成本需要调整的，因为你支付了。8000，但是账上做的是1万，需要红冲2000。

Luuuuu＾ 追问

2022-03-23 16:25

我还是不太明白，具体的整个流程要怎么弄呢~

郭老师 解答

2022-03-23 16:29

借应付账款
贷，以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配2000。
这个没看懂的话，具体的是什么原因没有看懂。


用一种方法借应付账款贷，以前年度损益调整1万
借以前年度损益调整贷，应付账款8000，

然后把以前年度损益调整自己结转了就可以。