老师，计提的主营业务成本哪些情况下可以借主营业务成本贷其他应付款，借主营业务成本贷应付职工薪酬。

一朵小花 追问

2019-05-22 11:13

我们是建筑公司，主要做的就是劳务分包活。这里的主营业务成本就是劳务工的工资

江老师 解答

2019-05-22 11:21

建筑施工企业还是建筑开发企业（开发房地产）?

一朵小花 追问

2019-05-22 11:22

建筑施工企业，接劳务分包的活，简单说白了就是只出人力的那种

江老师 解答

2019-05-22 11:24

这个是直接可以计入公司的工程施工——合同成本——直接人工，确认收入时，再结转至主营业务成本

一朵小花 追问

2019-05-22 11:25

那我计提借主营业务成本贷其他应付款可以吗

江老师 解答

2019-05-22 11:29

也是可以的。只是需要汇算清缴税款不一样。

一朵小花 追问

2019-05-22 11:31

麻烦老师讲解详细一点，我这样计提后面发放就是借其他应付款，贷银行存款。请问汇算清缴税款哪里不一样，或者说需要在汇算清缴里面注意什么

江老师 解答

2019-05-22 11:33

这个就是需要有相关的发票，付款有付款的银行回单，作凭证附件处理。必须有发票，才能在企业所得税汇算清缴时列支这个成本费用。

一朵小花 追问

2019-05-22 11:34

好的，明白了。

江老师 解答

2019-05-22 11:36

有不明白的问题再咨询

一朵小花 追问

2019-05-23 10:47

老师，别人公司把钱转到我公司帐户，然后我们再转给另外一个人，这个分录怎么做呀