咨询公司，业务人工成本计入主营业务成本，计提工资时该怎么计提呢，是借主营业务成本，贷应付职工薪酬-工资，应付职工薪酬-公司承担社保？另外支付社保费时，是借其他应付款~个人社保，应付职工薪酬-公司，贷银行存款？有点乱了，怎么才是正确的呢？

冲鸭，小胖丘 追问

2019-03-05 14:38

可以这样，计提业务人员工资时，借主营业务成本，贷应付职工薪酬-工资；计提业务成本社保，借主营业务成本，贷应付职工薪酬-公司承担社保，分两笔可以么

张艳老师 解答

2019-03-05 14:40

是的，第一笔分录中的主营业务成本--工资，第二笔为主营业务成本--社保

冲鸭，小胖丘 追问

2019-03-05 14:42

那与主营业务相关的支付给第三方产生的费用，可以直接为主营业务成本-服务费？

张艳老师 解答

2019-03-05 14:43

是的，可以这样处理的。

冲鸭，小胖丘 追问

2019-03-05 14:57

老师，我再简单描述，按您的意思是业务人员成本发生时，1.计提借主营业务成本-工资，公司承担社保，贷应付职工薪酬-工资，公司承担社保；2.发放时，借应付职工薪酬~工资，贷其他应付-个人社保，应交个税，银行存款；3.社保支付时，借：应付职工薪酬~公司承担社保，其他应付款~个人社保，贷银行存款，这些对吧

张艳老师 解答

2019-03-05 15:08

1.计提借主营业务成本-工资 
             贷应付职工薪酬-工资 
2、社保 
借：主营业务成本-社保 
        贷：应付职工薪酬--公司承担社保； 
3.发放时，借应付职工薪酬~工资，贷其他应付-个人社保，应交个税，银行存款； 
4.社保支付时，借：应付职工薪酬~公司承担社保，其他应付款~个人社保，贷银行存款