发现2018年11月份的一笔分录做错了是销售费用多记了839.85，进项税少计了839.85，导致资产负债表里的应交税费老是和实际交的对不上，这笔该怎么调？

孙中文 追问

2019-03-12 11:33

老师，还用调企业所得税吗？

邹老师 解答

2019-03-12 11:34

你好，需要调整企业所得税的

孙中文 追问

2019-03-12 11:35

那所得税怎么处理

邹老师 解答

2019-03-12 11:38

你好，如果之前本来盈利，需要补交企业所得税=839.85*所得税税率 
借；以前年度损益调整839.85*所得税税率 
贷；应交税费——企业所得税 839.85*所得税税率

孙中文 追问

2019-03-12 11:43

上年度是亏损的，但是11月是有一点盈利的，这样的话，我还用调所得税吗？

邹老师 解答

2019-03-12 11:44

你好，整年亏损如果超过839.85，这种情况就不需要补交企业所得税的

孙中文 追问

2019-03-12 11:45

好的，谢谢老师，我明白了，非常感谢

邹老师 解答

2019-03-12 11:47

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢