假如当月工资5000,个人社保及公积金部分600,实际发放工资是4400元,计提工资的会计分录怎么写?
大梅
于2019-03-06 23:59 发布 865次浏览
- 送心意
陈诗晗老师
职称: 注册会计师,高级会计师
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借:管理费用~工资5000
贷:应付职工薪酬5000
借:应付职工薪酬5000
贷:银行存款4400
其他应收款600
2019-03-07 00:01:08

借管理费用9280
贷应付职工薪酬9280
借管理费用-社保公积金245+600
贷应付职工薪酬-社保公积金245+600
2020-05-16 19:08:26

如果全部公司承接,直接按总的金额计入相关的费用处理。
个人部分不再单独体现了。
2019-06-27 21:53:40

您好,请参照以下计提分录处理,谢谢。因为不知道您的这个工资是60000元是应发还是实发,不好做分录。
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
2017-01-14 10:17:18

借管理费用-工资50000,-社保,公积金11000
贷应付职工薪酬-工资50000,-社保,公积金11000
借应付职工薪酬-工资50000
贷其他应收款5000
银存45000
2019-09-17 15:05:19
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