员工休产假，本月应发工资是900，社保个人承担部分是600，公积金是400 1-请问他的个税和工资计提发放分录怎么做合适. 2-下月应发工资是0，社保公积金不变，怎么做个税申报和工资计提发放

流年年 追问

2020-05-19 18:40

计提就是这样对吧
借 管理费用-工资 1000
         贷 应付职工薪酬-工资 1000
借 管理费用-社保 800
      其它应收款-社保 600
         贷 应付职工薪酬-社保  1400
借 管理费用-公积金 400
      其它应收款-公积金400
           贷 应付职工薪酬薪酬-公积金800

meizi老师 解答

2020-05-19 18:42

你好  借 管理费用-社保 800
其它应收款-社保 600
贷 应付职工薪酬-社保 1400
借 管理费用-公积金 400
其它应收款-公积金400
贷 应付职工薪酬薪酬-公积金800    贷方为什么都走应付职工薪酬 。  你单位部分才计提到应付职工薪酬 。个人部分不计提哦

流年年 追问

2020-05-19 18:44

计提就是这样
借 管理费用-工资 900
      其它应收款-该员工100
贷 应付职工薪酬-工资 1000
借 管理费用-社保 800
其它应收款-社保 600
贷 应付职工薪酬-社保 1400
借 管理费用-公积金 400
其它应收款-公积金400
贷 应付职工薪酬薪酬-公积金800
发放的时候就是
借 应付职工薪酬-工资 1000
       贷 其它应收款-社保600
             其它应收款-公积金400

流年年 追问

2020-05-19 18:44

老师您看后面这个

流年年 追问

2020-05-19 18:49

社保和公积金的部分我知道怎么做了，但他的工资部分怎么做账

meizi老师 解答

2020-05-19 18:50

其他应收款都不走应付职工薪酬去的！你工资也是你做一个人其他应收款100是什么意思

流年年 追问

2020-05-19 18:58

我不清楚这个工资部分要怎么做账，他本月是有900的工资的，而他个人承担的费用是1000，就是说他欠了公司100，这部分我要怎么做账，100在哪里体现出来。

meizi老师 解答

2020-05-19 19:09

我建议是计提1000做一千工资！到时以后工资少做100工资就行！计提1000发放冲个人社保和个人公积金就是0了

流年年 追问

2020-05-19 19:18

您的意思就是多计提一部分工资，之后等员工休产假结束之后冲销这部分金额就可以了对吧

meizi老师 解答

2020-05-19 20:37

你好嗯是的 等着之后来上班了就少发这部分的  是的