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meizi老师

职称： 中级会计师

2020-05-19 18:31

你好    1.  按900来报个税         你们社保和公积金都大于了900了哦    会负数的  你适当的做应发工资

流年年 追问

2020-05-19 18:40

计提就是这样对吧
借 管理费用-工资 1000
         贷 应付职工薪酬-工资 1000
借 管理费用-社保 800
      其它应收款-社保 600
         贷 应付职工薪酬-社保  1400
借 管理费用-公积金 400
      其它应收款-公积金400
           贷 应付职工薪酬薪酬-公积金800

meizi老师 解答

2020-05-19 18:42

你好  借 管理费用-社保 800
其它应收款-社保 600
贷 应付职工薪酬-社保 1400
借 管理费用-公积金 400
其它应收款-公积金400
贷 应付职工薪酬薪酬-公积金800    贷方为什么都走应付职工薪酬 。  你单位部分才计提到应付职工薪酬 。个人部分不计提哦

流年年 追问

2020-05-19 18:44

计提就是这样
借 管理费用-工资 900
      其它应收款-该员工100
贷 应付职工薪酬-工资 1000
借 管理费用-社保 800
其它应收款-社保 600
贷 应付职工薪酬-社保 1400
借 管理费用-公积金 400
其它应收款-公积金400
贷 应付职工薪酬薪酬-公积金800
发放的时候就是
借 应付职工薪酬-工资 1000
       贷 其它应收款-社保600
             其它应收款-公积金400

流年年 追问

2020-05-19 18:44

老师您看后面这个

流年年 追问

2020-05-19 18:49

社保和公积金的部分我知道怎么做了，但他的工资部分怎么做账

meizi老师 解答

2020-05-19 18:50

其他应收款都不走应付职工薪酬去的！你工资也是你做一个人其他应收款100是什么意思

流年年 追问

2020-05-19 18:58

我不清楚这个工资部分要怎么做账，他本月是有900的工资的，而他个人承担的费用是1000，就是说他欠了公司100，这部分我要怎么做账，100在哪里体现出来。

meizi老师 解答

2020-05-19 19:09

我建议是计提1000做一千工资！到时以后工资少做100工资就行！计提1000发放冲个人社保和个人公积金就是0了

流年年 追问

2020-05-19 19:18

您的意思就是多计提一部分工资，之后等员工休产假结束之后冲销这部分金额就可以了对吧

meizi老师 解答

2020-05-19 20:37

你好嗯是的 等着之后来上班了就少发这部分的  是的

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你好，你这个是30个人一起的？需要每个人，不能合计一起算， 累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。 【例】李先生在甲企业任职，2019年1月-12月每月在甲企业取得工资薪金收入16000元，无免税收入；每月缴纳三险一金2500元，从1月份开始享受子女教育和赡养老人专项附加扣除共计为3000元，无其他扣除。另外，2019年3月取得劳务报酬收入3000元，稿酬收入2000元，6月取得劳务报酬收入30000元，特许权使用费收入2000元。 工资薪金所得预扣预缴计算过程 2019年1月： 1月累计预扣预缴应纳税所得额＝16000－5000－2500－3000＝5500元，对应税率为3%。 1月应预扣预缴税额=5500×3%=165元 2019年1月，甲企业在发放工资环节预扣预缴个人所得税165元。 2019年1月-6月，预扣预缴个人所得税均为165元。 2019年7月： 7月累计预扣预缴应纳税所得额＝16000×7－5000×7－2500×7－3000×7＝38500元，对应税率为10%。 7月应预扣预缴税额=（38500×10%－2520）－165*6=340元 2019年7月，甲企业在发放工资环节预扣预缴个人所得税340元。 2019年8月： 8月累计预扣预缴应纳税所得额＝16000×8－5000×8－2500×8－3000×8＝44000元，对应税率为10%。 8月应预扣预缴税额=（44000×10%－2520）-165*6－340=550元 2019年8月，甲企业在发放工资环节预扣预缴个人所得税550元。
2021-12-24 10:04:38
你好 1. 按900来报个税 你们社保和公积金都大于了900了哦 会负数的 你适当的做应发工资
2020-05-19 18:31:35
你好，那你只需要计提就可以了，借管理费用，工资 贷，应付职工薪酬工资 然后企业的社保公积金借管理费用，社保公积金 贷应付职工薪酬，社保公积金
2022-06-09 10:04:28
这个本期收入按公积金金额填写，这个公积金按实际交填写，最后是0 ，实务中是这样，
2020-04-21 10:50:18
你好 按应发工资来报个税的 。 公积金和社保 是申报个税的时候 扣除个人部分
2020-06-10 09:33:59
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