2025年未计提年终奖，年终奖2026年2月发放，这部分未计提的审计会在25年调整，目前还没调整，2月份应付职工薪酬借方余额到时需要充分类到哪个科目？

apple老师 解答

2026-02-14 10:10

在没调整前

你可以直接在账上做一笔分录

借 以前年度损益调整
贷 应付职工薪酬  

让余额变为0

yuki 追问

2026-02-14 12:26

但是账上没有这个科目，又该如何入账？

apple老师 解答

2026-02-14 12:28

你家是小企业会计准则吧，


那么，你用【利润分配-未分配利润】 这个科目调整

yuki 追问

2026-02-14 12:51

企业会计准则，但确实没有这个科目，这个摘要要怎么写

apple老师 解答

2026-02-14 12:56

摘要写【计提25年年终奖】