老师下午好！ 12月应付职工薪酬期末借方余额代表多支付了工资，我需要补计提吗？

端庄的冰淇淋 追问

2022-03-06 16:00

那我这个月补提金额就是12月末的期末余额对吧？会涉及以前年度调整吗？

端庄的冰淇淋 追问

2022-03-06 16:03

老师，可以教一下分录怎么写吗？

徐悦 解答

2022-03-07 10:12

你这个工资如果计入损益类科目，是要通过以前年度损益调整

徐悦 解答

2022-03-07 10:13

借，以前年度损益调整-管理费用
贷，应付职工薪酬

端庄的冰淇淋 追问

2022-03-07 11:14

可我用的快账软件选择小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，我可以直接借：利润分配~未分配利润，贷：应付职工薪酬吗？

徐悦 解答

2022-03-07 11:16

嗯，可以的，没问题的

端庄的冰淇淋 追问

2022-03-07 11:16

老师，在汇算清缴时是要调增这个补提的金额吗？

端庄的冰淇淋 追问

2022-03-07 11:27

账务处理是借：递延收益，贷：利润分配~未分配利润吗？

徐悦 解答

2022-03-07 11:28

嗯，在汇算清缴以前付出去，要调整的

徐悦 解答

2022-03-07 11:29

不用做分录处理，直接在汇算清缴那里调整就可以。