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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2021-12-24 10:04

你好，你这个是30个人一起的？需要每个人，不能合计一起算，
累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除
本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额
其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。



【例】李先生在甲企业任职，2019年1月-12月每月在甲企业取得工资薪金收入16000元，无免税收入；每月缴纳三险一金2500元，从1月份开始享受子女教育和赡养老人专项附加扣除共计为3000元，无其他扣除。另外，2019年3月取得劳务报酬收入3000元，稿酬收入2000元，6月取得劳务报酬收入30000元，特许权使用费收入2000元。
工资薪金所得预扣预缴计算过程

2019年1月：
1月累计预扣预缴应纳税所得额＝16000－5000－2500－3000＝5500元，对应税率为3%。
1月应预扣预缴税额=5500×3%=165元
2019年1月，甲企业在发放工资环节预扣预缴个人所得税165元。
2019年1月-6月，预扣预缴个人所得税均为165元。
2019年7月：

7月累计预扣预缴应纳税所得额＝16000×7－5000×7－2500×7－3000×7＝38500元，对应税率为10%。
7月应预扣预缴税额=（38500×10%－2520）－165*6=340元
2019年7月，甲企业在发放工资环节预扣预缴个人所得税340元。
2019年8月：
8月累计预扣预缴应纳税所得额＝16000×8－5000×8－2500×8－3000×8＝44000元，对应税率为10%。
8月应预扣预缴税额=（44000×10%－2520）-165*6－340=550元
2019年8月，甲企业在发放工资环节预扣预缴个人所得税550元。

红苹果1 追问

2021-12-24 10:10

我要问我应该让老板对公转出工资总额是多少

红苹果1 追问

2021-12-24 10:11

然后我又应该怎样做分录，你这一大堆理论，我都被绕晕了，能简单点吗？现在我要让老板对公账转出的工资得和我申报个税的一致，这样的话我做账就和实际老板发出去的一样了

maize老师 解答

2021-12-24 10:12

你没有扣除别的话，那这个需要转出工资150245.2-个税 。，个税是员工承担话，

红苹果1 追问

2021-12-24 10:13

你能给我就是说个结果吗？让老板对公账转工资总额是多少，然后我这边分录怎么做

maize老师 解答

2021-12-24 10:14

借应付职工薪酬 工资，167274.4 贷其他应付款或者是其他应收款-个人社保 15703.2  其他应付款或者是其他应收款-个人公积金 1326   应交税费 -应交个人所得税，贷银行，个税不知道你是多少，所以 银行和个税待定

maize老师 解答

2021-12-24 10:14

你没有分开的啊，个税算不出来啊

maize老师 解答

2021-12-24 10:19

个税是累计预缴算法，必须知道之前累计多少，入职多久 每个人都是分开按我发那个算的，你要是不会算，可以直接个税系统那个离线算税可以去套，里面设置公式 会自动出来结果，

红苹果1 追问

2021-12-24 10:34

我这样可以吗

maize老师 解答

2021-12-24 10:38

是的 没有问题，要是没有个税话，您写对

红苹果1 追问

2021-12-24 10:58

谢谢老师！

maize老师 解答

2021-12-24 10:59

好的我先回复别的学员了

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你好，你这个是30个人一起的？需要每个人，不能合计一起算， 累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。 【例】李先生在甲企业任职，2019年1月-12月每月在甲企业取得工资薪金收入16000元，无免税收入；每月缴纳三险一金2500元，从1月份开始享受子女教育和赡养老人专项附加扣除共计为3000元，无其他扣除。另外，2019年3月取得劳务报酬收入3000元，稿酬收入2000元，6月取得劳务报酬收入30000元，特许权使用费收入2000元。 工资薪金所得预扣预缴计算过程 2019年1月： 1月累计预扣预缴应纳税所得额＝16000－5000－2500－3000＝5500元，对应税率为3%。 1月应预扣预缴税额=5500×3%=165元 2019年1月，甲企业在发放工资环节预扣预缴个人所得税165元。 2019年1月-6月，预扣预缴个人所得税均为165元。 2019年7月： 7月累计预扣预缴应纳税所得额＝16000×7－5000×7－2500×7－3000×7＝38500元，对应税率为10%。 7月应预扣预缴税额=（38500×10%－2520）－165*6=340元 2019年7月，甲企业在发放工资环节预扣预缴个人所得税340元。 2019年8月： 8月累计预扣预缴应纳税所得额＝16000×8－5000×8－2500×8－3000×8＝44000元，对应税率为10%。 8月应预扣预缴税额=（44000×10%－2520）-165*6－340=550元 2019年8月，甲企业在发放工资环节预扣预缴个人所得税550元。
2021-12-24 10:04:38
你好 1. 按900来报个税 你们社保和公积金都大于了900了哦 会负数的 你适当的做应发工资
2020-05-19 18:31:35
你好，那你只需要计提就可以了，借管理费用，工资 贷，应付职工薪酬工资 然后企业的社保公积金借管理费用，社保公积金 贷应付职工薪酬，社保公积金
2022-06-09 10:04:28
你好 按应发工资来报个税的 。 公积金和社保 是申报个税的时候 扣除个人部分
2020-06-10 09:33:59
这个本期收入按公积金金额填写，这个公积金按实际交填写，最后是0 ，实务中是这样，
2020-04-21 10:50:18
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