公司今年8月成立，长期进项大于销项，从8-10月份进项每月都未全部抵扣，为了每个月交点增值税，11月份没交增值税，留抵2000，没有做分录；年底进销项怎么结转？假设科目余额表上进项全年累计50000；销项40000；交增值税累计5000；但电子税务局上未勾选发票是13000（50000-40000+5000-2000）；12月份没有任何业务发生，年底结转分录怎么做？

郭老师 解答

2025-12-24 19:28

没有认证的不要做进项税额

黄黄 追问

2025-12-24 19:34

你看错我的问题了，是指全年累计交了增值税5000；也就是期末转出未交增值税期末余额5000；我想要知道年底结转怎么把进销项结平？

郭老师 解答

2025-12-24 19:35

结转到转出，未交增值税。第一个里面就写了呀。
借应交税费，应交增值税销项。
贷应交税费，应交增值税转出未交增值税，

借应交税费，应交增值税转出未交增值税
贷应交税费，应交增值税进项


第一个就是留底

黄黄 追问

2025-12-24 19:45

那我的转出未交增值税余额和电子税务局上的待勾选进项金额不一致，没关系吗？

郭老师 解答

2025-12-24 19:47

待认证的没有认证的，不要结转，19:28写了
最后一句

黄黄 追问

2025-12-24 19:50

我的意思是销项-进项的余额是不是要跟电子税务局上的待勾选进项金额必须一致？才能说明我的帐是最对的？我想知道我是否帐做对了？

郭老师 解答

2025-12-24 19:51

不对，应该是和你增值税申报表里面的一样
如果是证书金额的话，就是你的应补税款，如果是负数的话，就是期末留底