老师，我们的工资是当月发上个月的工资，10月发9月的工资，工资表中的 9月应发工资减去（9月的社保个人部分+公积金个人部分+个税）=9月实发工资。 另外，沈阳社保和公积金都是当月扣除，9月扣9月的社保和公积金 请问 1.计提工资和发放工资如何做会计分录呢？ 2.社保和公积金是否需要计提？ 社保和公积金的计提会计分录、发放的是怎么做会计分录的？ 烦请老师帮忙列清楚一些，谢谢

孝顺的小笼包 追问

2019-10-17 19:27

老师，您计提的应付职工薪酬-工资是应发工资

我看学堂上的实操题答案和您的方法不一样呢
计提工资是
借:管理费-工资
贷：应付职工薪酬-工资（实发工资）
        应交税费-应交个税
        其他应收款-社保
        其它应收款-公积金
发放工资时
借:应付职工薪酬-工资
贷：银行存款

这个方法应付薪酬-工资统计的是实发工资哈。两种方法有区别啊？应该按照哪种来呢？

朴老师 解答

2019-10-17 19:32

你好，这两个都可以的

孝顺的小笼包 追问

2019-10-17 19:40

社保和公积金必须要计提吗？我们之前会计都没有计提

计提工资
借：管理费—工资
贷：应付职工薪酬-工资

发放工资：
借：应付职工薪酬-工资
贷:其他应收款-社保
     其他应收款-公积金
     其他应收款-个税
     银行存款（实发工资额)

这种对吗？

朴老师 解答

2019-10-18 08:35

全部社保员工承担？