支付公司上月工资的时候没有把已经计提的个人所得税减去，等于是这个月付上月工资的时候是没有扣个税的，那我现在做支付工资这个分录应该要怎么处理？计提的分录:借:管理费用/其他应收款~社保/公积金/个税 贷:应付工资

婉玲  追问

2019-03-05 09:31

那我应付的数比实付的数要小，这样做不是变负数了

佟老师 解答

2019-03-05 09:35

:借:管理费用/ 
其他应收款~社保/公积金/个税  
贷:应付工资 
这个是计提分录吗？ 
不正确 
借：管理费用 
贷：应付工资

婉玲  追问

2019-03-05 09:39

计提是:借管理费用  贷:应付工资/其他应收款~社保/公积金/个税。刚刚打错了

佟老师 解答

2019-03-05 09:44

贷:应付工资/ 
其他应收款~社保/公积金/个税 
是这样计提吗？ 
这个计提有些问题 
应按照应发工资 
借：管理费用 
贷：应付工资

婉玲  追问

2019-03-05 09:45

那我不是要扣社保这些吗

佟老师 解答

2019-03-05 09:49

哪个是在发放是扣除的 
借：应付职工薪酬--工资（应发数） 
贷：其他应收款--社会保险费（个人部分） 
应交税费--应交个人所得税  
库存现金/银行存款 （实发数） 
你可以参照这个做账务处理的

婉玲  追问

2019-03-05 09:57

好的，谢谢老师

佟老师 解答

2019-03-05 09:58

不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！