请问关于工资、社保、个税计提及发放问题 例如我们公司1月份工资在2月份发放那么1月末就计提了1月份工资，1月份社保费是当月申报并支付款的需在计提1月份工资时计提社保费吗？个税也需要在计提当月工资时计提吗？目前做账时只计提了工资，社保费及个税都是实际申报支付时 1.当月末计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2.当月支付社保费及个税时 借：管理费用-社保费 贷：其他应收款-个人部分社保费 贷：银行存款 借：其他应收款-代扣代缴个人所得税 贷：银行存款 3.次月放发上月工资时 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人部门社保费 贷：其他应收款-代扣代缴个人所得税 以上是目前的做账分录，没有在计提工资时同时计提社保费及个人所得税计提正确吗？还是一定要计提社保费及个人所得税计呢？那正确的分录是怎样的呢？

注会～雨点儿 追问

2020-03-30 16:42

社保费月初就申报支付款了，那是支付款前先计提分录再做支付分录吗？

答疑苏老师 解答

2020-03-30 16:45

你好 是的  需要通过应付职工薪酬来过渡的。

注会～雨点儿 追问

2020-03-30 16:52

计提和支付可以做在同一张凭证上吗？

答疑苏老师 解答

2020-03-30 16:55

你好 是的 可以做在一张凭证上的。

注会～雨点儿 追问

2020-03-30 17:14

谢谢！

答疑苏老师 解答

2020-03-30 17:14

不客气 祝工作顺利哦！