老师，请问在建工程工人用餐所购买的食材怎么做账

大方的棒棒糖 追问

2025-12-19 14:02

计入福利费超出扣除比例，汇算清缴怎么填

小菲老师 解答

2025-12-19 14:04

同学，你好 
在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的A105000《纳税调整项目明细表》中，找到第“（十七）其他”行次，将超标的福利费金额填入“调增金额”栏。 
在A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》的“二、职工福利费支出”部分，按实际发生额（扣除超标部分后的金额）填报“账载金额”和“实际发生额”。

大方的棒棒糖 追问

2025-12-19 14:10

好的谢谢老师

小菲老师 解答

2025-12-19 14:12

不客气，祝工作顺利