正常来说全部缴纳了，应交税费期末就没有余额的可能是做收入没有做应交税费贷方导致的期末余额负数是的，就是这个情况，那么应该怎样补做？

chen陈艳萍 追问

2019-03-02 11:09

请问这个以前年度损益调整汇兑什么影响吗？如果我做主营业务收入的话，肯定会怼我那些收入有一点影响，所以我准备做以前年度损益调整

chen陈艳萍 追问

2019-03-02 11:13

应交税费应交增值税下面还有明细科目，请问，我可以选择销项税额吗？

邹老师 解答

2019-03-02 11:14

你好，会对所得税有影响 
当年的收入之前错误，就计入主营业务收入 
如果是跨年了，就通过以前年度损益调整科目核算的

chen陈艳萍 追问

2019-03-02 11:16

我准备直接在12月份那里修改，那就不跨年了

邹老师 解答

2019-03-02 11:18

你好，你单位去年的账套还没有做年度结账？

chen陈艳萍 追问

2019-03-02 11:20

内账还未搞完，就是卡着这个问题在这，外账是请会计师搞的

邹老师 解答

2019-03-02 11:26

你好，如果去年的账套没有结账，就可以直接用收入科目调整，因为这样就没有跨年的

chen陈艳萍 追问

2019-03-02 11:37

但是去年的收入数没有错误，我们的主营业务收入数都是不含税的，如果要开票的会协商好税费，我会做一笔   借 现金 ，贷 其他业务收入-税点，这样子。

邹老师 解答

2019-03-02 11:38

你好，可能是做收入没有做应交税费贷方导致的期末余额负数 
现在又说 但是去年的收入数没有错误 
你去年的收入到底有没有错误啊

chen陈艳萍 追问

2019-03-02 11:39

收入的数是没有错的，但是做收入的时候也确实没有做这个应交税费

邹老师 解答

2019-03-02 11:41

你好，那就是应收账款少做了，应交税费少做了？

chen陈艳萍 追问

2019-03-02 11:45

是的，因为我们内账一直做的都是未税，有些客户开发票还明明说好给7个点的税给我司，但实际只给了5个点等问题，所以我们的内账应收账款就是按照当初送货单上的不含税的数。

邹老师 解答

2019-03-02 11:46

你好，那就补做这个分录 
借；应收账款   贷；应交税费——应交增值税

chen陈艳萍 追问

2019-03-02 11:49

这个摘要是什么？还有那个应交增值税后面的明细科目可以选择销项税吗

邹老师 解答

2019-03-02 11:51

你好，可以是调整某某月份第多少号凭证 
明细是销项税额

chen陈艳萍 追问

2019-03-02 11:54

还有一个问题就是挂了这个应收账款上去，到时候收不到钱呢？因为钱已经收了

邹老师 解答

2019-03-02 11:57

你好，那你之前收款计入应收账款贷方，现在补做借方，这样余额就平了才是的

chen陈艳萍 追问

2019-03-02 12:08

老师的意思是这样做吗？那还有收不到钱的呢？

邹老师 解答

2019-03-02 13:15

你好 
收到钱 借；银行存款等科目  贷应收账款 
补做税费分录   借；应收账款   贷；应交税费——应交增值税（销项税额） 
如果有货款收不到，需要做坏账处理

chen陈艳萍 追问

2019-03-02 14:23

老师好，我之前已经入了其他业务收入了

邹老师 解答

2019-03-02 14:24

你好，其他业务收入是核算开具发票额外收取的税点？

chen陈艳萍 追问

2019-03-02 14:28

不是额外的，我当时做的时候就是将开发票收到的那笔税点当做其他业务收入了，比如说这单货未税收入是10000元，收到款就是10000元，让开发票税点是560元，我就把这个560元做了其他业务收入

邹老师 解答

2019-03-02 14:30

你好，根据你这个描述，就是额外的税点啊 
如说这单货未税收入是10000元，收到款就是10000元，款项已经全部收到，那560就是税点啊

chen陈艳萍 追问

2019-03-02 14:36

那我们开了这张发票是要交税的，我们要交1360元的税，那我们就收了这个560元，而且还当了其他业务收入了，那么就等于这笔应收款是11360元，就算我补了应收账款1360元的分录，我们后期也不可能在收到这个1360元了，所以就没有，借 银行存款 贷应收账款  了

邹老师 解答

2019-03-02 14:37

你好，正常情况是按含税收取价款，而不是按  不含税+不含税*税点  收取价款 
这个就是因为你单位不按规定收取款项，就会造成应收账款期末余额无法冲平的

chen陈艳萍 追问

2019-03-02 14:50

是的呢，所以不知道要怎样冲平这个数

邹老师 解答

2019-03-02 14:51

你好，你单位没有按开票含税金额收款，就无法冲平应收账款的