老师，进项税没有通过待认证进项税额过渡，资产负债表现在应交税费期末余额是-169万，这个有风险吗，还有就是老师帮忙看看应交税费的明细科目的余额，这个进项和销项期末都有余额，是不是说明没有结转到转出未交增值税，所以导致进项借方和销项贷方期末有余额啊

顺心的小海豚 追问

2025-01-20 12:36

没有认证，那天我给她说了，账上显示还有10万左右的税没有交，但是实际上就没有欠税，让她修改，她改成这样了

顺心的小海豚 追问

2025-01-20 12:37

就是越改越错了，老师那个已交税金和转出未交的余额应该都是没有结转造成的对吗，未交增值税和附加税的余额都是应交未交的意思对吧

郭老师 解答

2025-01-20 12:37

这个没法给你判断正确错误，因为我们不知道你的销项和进项分别是多少。

顺心的小海豚 追问

2025-01-20 12:42

老师，出现这种情况一般会是哪几种情况才会这样呢

郭老师 解答

2025-01-20 12:43

进项销项有不对的地方
个申报表不一致

郭老师 解答

2025-01-20 12:43

和申报表不一样的。

顺心的小海豚 追问

2025-01-20 12:47

嗯，老师，资产负债表显示应交税费是负数169万，这个有风险吗

郭老师 解答

2025-01-20 12:49

有风险，需要重分类，重分类到其他流动资产里面去。资产负债表一般除了未分配利润是负数，其他都不是负数。

顺心的小海豚 追问

2025-01-20 12:56

哦，就是资产负债表生成后，财务软件里有个重分类，点一下就可以了对吗老师，这个金额如果是几万十几万是不是还行，就是太大了，所以有风险，可以这样理解吗

郭老师 解答

2025-01-20 12:57

对的是的，你这些有没认证的没有问题。如果你们税负太低，有风险。